La industria corporativa ha comenzado a enfrentar un nuevo tipo de riesgo: la utilización de sistemas de inteligencia artificial generativa para fabricar recibos de gastos ficticios, casi indistinguibles de los originales. Esta modalidad de fraude pone en jaque a los procesos de auditoría y control interno de muchas organizaciones.
Durante años, los departamentos de finanzas de empresas mantuvieron cierto control sobre la presentación de comprobantes de gastos: se comprobaba que los tickets físicos o digitales provinieran efectivamente de consumos reales. Sin embargo, con la irrupción de herramientas como ChatGPT, Gemini y otros modelos generativos, el fraude se ha sofisticado enormemente. LA NACION+2infobae+2
Según informes recientes, la facilidad para generar un justificante falso ha ascendido de forma dramática. Lo que antes requería conocimientos de edición de imágenes, plantillas descargadas o manipulación manual ahora puede conseguirse con simples indicaciones a un chatbot: nombre del restaurante, importe, fecha, ciudad, hasta firma y logotipo. infobae+1
¿Cómo funciona el fraude?
Un empleado (o externo) redacta una solicitud de reembolso con supuestos gastos – comida, taxi, hotel, etcétera – que nunca se realizaron.
Con un sistema de IA generativa, se genera una imagen o archivo con el recibo, que contiene los datos visuales: logotipo, tipografía, fecha, monto, firma, incluso “arrugas” de papel o sombras, para aparentar autenticidad. LA NACION+1
El justificante se presenta al departamento de gastos de la empresa bajo apariencia legítima.
Si no se detecta, la empresa termina pagando un gasto que nunca ocurrió.
Magnitud del impacto
Las pérdidas pueden ser significativas. Según un informe de la plataforma AppZen, el fraude con recibos de gastos mostró un crecimiento del 14 % recientemente, y las pérdidas promedio por empresa en EE.UU. han alcanzado los US$133.000. iProUP+1 A nivel global, se calcula que cientos de millones de dólares ya están comprometidos por este tipo de engaños. iProUP
¿Por qué es tan difícil detectarlo?
Varias razones explican la dificultad:
Los recibos generados son visualmente convincentes, con detalles que engañan tanto a humanos como a sistemas de revisión tradicional. LA NACION+1
Algunos fraudes se realizan mediante capturas de pantalla de recibos generados por IA, eliminando metadatos que podrían revelar el origen digital. LA NACION+1
Los departamentos financieros suelen confiar en el aspecto visual y quizá en comprobantes enviados por email o sistemas de reembolso, sin contar con análisis avanzados de patrones.
Los estafadores emplean técnicas de ingeniería para imitar modelos de gastos comunes, lo cual dificulta aún más la detección.
Contramedidas y qué están haciendo las empresas
Para hacer frente a esta amenaza, las empresas han comenzado a emplear herramientas de IA y análisis de datos avanzada:
Auditoría automatizada que no sólo revisa la imagen del recibo, sino que analiza el contexto del gasto: ¿coincide con fechas de viaje real?, ¿la persona que lo presentó tiene historial similar?, ¿el monto es coherente con sus gastos previos? iProUP+1
Sistemas que detectan patrones atípicos de gasto, duplicación de proveedores, nombres de camareros casualmente repetidos, etc. infobae
Políticas internas reforzadas: exigir comprobantes originales, validación de proveedores, supervisión de gastos por parte de varias capas del departamento financiero.
Capacitación a empleados sobre los riesgos del fraude interno y la responsabilidad que supone presentar gastos falsos.
Conclusión
El avance de la inteligencia artificial generativa ha abierto una brecha de vulnerabilidad en los procesos de control de gastos corporativos. No se trata ya de estafas simples o torpes, sino de documentos falsos hiperrealistas creados en instantes con apenas una instrucción. Para las empresas, el reto ya no es solo detectar el gasto irregular, sino anticiparlo antes de que se ejecute el pago. En esta “carrera armamentística” entre estafadores y especialistas en auditoría, quien logre integrar análisis de comportamiento, IA y políticas internas robustas estará en mejores condiciones para proteger sus finanzas.
Pablo Castro – Locutor, Periodista, Productor